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作者介紹



郝充仁





伊利諾大學經濟學博士。現任淡江大學保險系副教授，中華民國精算學會副會員，臺銀人壽獨立董事，國民年金監理委員，勞工保險監理委員，私校退撫會監理委員。他具備嚴謹的數字邏輯訓練，能在複雜的退休金制度裡，找出不合理的荒謬之處，以理性思索年金改革之道。



同時擁有溫柔善良的內心，透徹台灣歷史一路走來的脈絡，深入剖析年金制度的來由，並進而理解軍公教與勞工之間的不滿與衝突。



一本書，也許就能改變台灣的未來，挽救年金破產的命運。



郝充仁試圖用感性思維化解彼此不同，尋求相互理解、彼此尊重的方法，以期年金制度能朝永續經營的方向前進。



譯者介紹

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【前言】十年都還不起的潛藏負債









如果把中華民國政府視為一家股份有限公司來看，這家公司將在不久之後宣告破產，因為它一年總稅收不過才一．七兆，卻有高達十八兆的潛藏債務等著償還。







如果中華民國是一個人，他必須連續不吃不喝十年，才能還清這筆債務，但這是不可能的事，現在的政府沒有能力還債，只好把問題都丟給下一代，等於現在不到二十歲的年輕人，包含剛出生的嬰兒在內，每個人身上都背負了四七一萬的債務。







為什麼台灣政府會有這麼多債務？全都是現行年金制度惹的禍！所謂年金制度，是政府為了照顧已無賺錢能力的退休老人，每個月、每季或每半年等固定時間發放退休金，讓老人領有支付生活開銷的收入。







然而立意良好的年金制度，卻因為台灣人口結構面臨人口老化與少子化的衝擊，加上制度本身設計不良的關係，導致軍公教退撫制度和勞工保險都有超過八兆的潛藏負債，等著在十二年內全數宣告破產。







最先會出問題的是軍人退撫制度，預計在二○一八年破產，下一個則是教育人員退撫制度，將在二○二八年跟著倒下，公務人員退撫制度還可以多撐二年，二○三○才會發不出退休金，至於投保人數最多的勞工保險，也將在二○二七年宣告破產，在那之後，台灣將陷入老人生活難以為繼的危機。







二○一四年，當年金制度精算報告案出爐，一一宣告以上年金制度的破產時間後，台灣社會陷入一陣恐慌，所有人都在擔心未來領不到退休金，專家學者也呼籲政府必須正視年金破產問題。於是各方要求年金改革的聲浪層出不窮，在媒體大幅報導的壓力下，政府終於表態將進行年金改革計畫。然而四年過去，年金改革方案卻是毫無進展，破產問題依舊存在，甚至時間還在不斷提前，但政府始終逃避問題，一直讓改革方案卡在立法院裡，任憑破產危機日漸擴大，社會也因此出現族群撕裂、紛爭四起的現象。







軍公教人員成為勞工朋友的眼中釘，認為他們退休金領得太多，動輒六、七萬以上的月退俸，居然可以比退休前的薪水還高。更讓勞工不滿的是，軍公教退休人員領的錢，絕大多數都是從他們繳交的稅金而來的，於是「職業不平」成了要求年金改革的最大聲浪。







再者，「世代不公」也是一大問題，不論是軍公教或勞工的年輕人，都不滿上一代可以繳得少、領得多，可是他們不但得繳交更多的保費，等到退休那天到來時，年金制度卻可能早已破產，等於什麼都拿不到。







上一代吃香喝辣，下一代卻得承受苦果，台灣的年輕人薪水已經夠少了，還得東扣西扣拿來供養退休老人，這讓他們愈來愈覺得生活無望，彷彿再怎麼努力也看不到未來，「貧窮世代」成了如今年輕人的專屬名詞。







如果年金制度不改革，職業不平和世代不公的情況將更嚴重，而且台灣政府的財務也會跟著受累，一年政府總預算不過兩兆左右，當中卻有至少三千億以上屬於退休金支出，嚴重排擠其他部門的預算，讓台灣的前途更加黯淡無光。...

推薦人





中華財政學會理事長朱澤民





台北金融研究發展基金會董事長周吳添





《今周刊》社長梁永煌





熱血公民教師、《思辨》作者黃益中





台灣少年權益與福利促進聯盟祕書長葉大華





台灣大學社會工作系兼任教授詹火生





393公民平台發起人蔡致中





台灣大學社會學系教授薛承泰





新光金控風控長儲蓉【推薦序1】為下一代留下「希望」





決定台灣未來的關鍵，有人說在兩岸，有人說在顏色。然而，不管兩岸距離遠或近，顏色如何變換，都需要面對一個不可說的祕密：年金的破產。





年金問題，糾結歷史，橫跨三代，終將影響台灣爾後世世代代。本書將這個嚴肅問題用故事般的畫面呈現，從其緣起、演進到妥協的過程，娓娓道來，誠實剖析！它可以是大學生的知識書、也可以是小市民的休閒書；它是學術殿堂必需討論的重心，更是政治人物不可逃避的議題！





讀者可從其中感受作者的情感蘊藏：有理性、有悲憐，有無奈、有感嘆，有檢討、有策勵；讀者同時也能領略作者的廣博務實：不僅切中問題的重點，亦提供可能的解決方案。





本書清楚傳達一個訊息，問題的核心已然挑明，剩下要面對的是：我們這一代需要多一點勇氣，少一點私心，才能為台灣的下一代留下「希望」。





從本書中，我看到了作者的熱誠、善良與智慧！





新光金控風控長儲蓉

















【推薦序2】雖然危言，卻不聳聽！





既是學者也是專家





郝教授結緣，是十年前本人擔任台北市社會局長，當時正規劃推動「不動產逆向抵押」即俗稱的「以房養老」，由於乃國內首創，由社會局對外招標進行研究，才知道國內有郝充仁這位優秀的學者。此後，我們互動較為頻繁，發現他能夠細心爬梳繁雜的行政實務，探索歷史發展背後的脈絡，堪稱學者中少數的「專家」！





勞保風暴與財務危機





所謂「勞保會倒」乃二○一二年國慶前一日的報導所引發，當時我借調在行政院督導勞委會業務，年初時勞委會提出勞保條例修正條文，就感受到風雨欲來！當時的焦點在「政府負最後支付責任」是否入法？精確地說，應是政府對勞保基金的撥補計畫是否完備？





那時，台灣剛經歷了全球金融風暴與「八八水災」，振興經濟當道，要政府拿出以百億為單位的撥補，財主單位傷透腦筋，因為那不只是一年的量，而是每年，且須隨著退休人口數的增加與壽命的延長持續加碼填補。勞保年金化是好事，可以提供勞工退休後較好（相較於一次領退）的經濟保障，何以才上路，就陷入財政困境呢？





這要追溯到勞保年金化的立法過程，當時正值二○○八年大選，朝野藉機以照顧勞工為名加碼。當時精算報告原為一.一%的給付率，可維持年財務平衡，沒想到行政部門上調到一.三%，在立法院通過時已經是一.五五%！這就是郝教授在書中一再強調「制度設計」的問題，此外，他還指出保險費率偏低也是問題之一。





高齡化加速危機與世代緊張





在年金保險中，只要是確定給付制(DB制)，即會讓長壽者「賺很大」，因年金可以領到終老！然而，活得久是人類的進步結果，不是任...